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外汇金融业务风险浅谈(银行外汇业务风险)

有效的金融防范和风险控制措施,始终是银行业的第一重点。我国银行业现今外汇体系的法律法规和风险防范主要是集中在以下三个板块:贸易项目板块、服务项目板块、资本项目板块。根据国内外的系统性金融风险,我国在外汇金融防范上布置如下:资本项目进行管制措施,服务项目基本放开,经常项目已经全部开放。

对于银行网点,重业务、轻合规的现象普遍存在。特别是分支行,一方面受到人员编制的限制,另一方面又是收集和检查外汇业务单证的主要窗口。客户经理对客户业务背景的实际了解程度、柜员对外汇业务法规的熟悉度,无不影响了客户体验和网点的服务高低,以及全行的外汇合规水平。

银行前中后台如何在外汇业务上做好相应的防范风险呢?下面逐一将重点阐述一下:

一、贸易项目板块:对于贸易项目下的外汇,我国已经放开管制,由商业银行自主进行审核后按企业的ABC等级直接操作业务。但每个省市的外汇局管理人员还是会定期通过货物流和现金流做后台大数据匹配,从而来筛选可疑的交易。所以银行前台需要了解客户的收付汇的真实背景, 后台对不确定的付汇业务,通过货物贸易外汇监测系统进行报关单电子信息核验。

所以贸易真实性审核就是关键所在,特别在转口贸易方面更需要核查到位,对结算方式为信用证和托收项下的提单、仓单进行真实性审核。银行可以通过第三方仓储公司来核查仓单的真实性,也可借助第三方途径开展单证审核及尽职调查,包括仓储公司、国际提单查询机构、船公司、行业协会等网站及实地查访。

二、服务贸易板块:对于服务贸易项下的外汇,我国外汇管制基本放开,但还是对大额,特别是5万美元以上的外汇进出,要求银行做真实性审核,如要求企业提供材料,包括合同、发票等,并且在许多业务上需要企业通过对外支付税务备案表核验系统,进行报税。

所以银行前台人员,特别是客户经理就需要真实了解客户的业务主体是在哪里,服务贸易的背景是否真实,柜员这里要做好资料的审核。

个人方面:相对外汇业务并不复杂,银行通过个人结售汇系统基本上可以控制住额度的风险。例如,境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出,外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下(含)的,凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的,凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下(含)的,凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的,凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。

这里需要注意个人方面的是:个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。现在每家银行通过反洗钱系统可以筛洗出可疑的个人外汇业务,跨行业务就需要外汇局数据筛查了。

三、资本项目板块:外汇局推出的资本项目信息系统,涵盖了整个资本的生命周期,满足了企业、银行、外汇管理局的全部操作和查询业务需求,有效的控制了资本项目下的外汇风险,也进一步规范和完善了资本项目下的操作体系。银行需要根据自身的展业三原则,来审核资金的来源和用途以及真实性证明材料。这里列举几个风险防范的要点仅作参考:

A. 资本金结汇的资金应在企业经营范围内使用,并符合真实自用原则。

单一客户备用金结汇每月不超过美元20万。

B. 外债业务还款,银行在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关控制信息表。

C. 前中后台,需要根据当地外管FDI/ODI的相关窗口指导进行办理。

D. 个人购汇支付不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红等保

险类尚未开放的资本项目。

E. 红利汇出需首先弥补往年亏损。

F. 需要提前做好境内居民个人特殊目的公司外汇登记工作。

G. 境外投资企业(含境内居民个人在境外设立的特殊目的公司)的境内投资

主体应于每年 1 月 1 日至 6 月 30 日(含)期间,通过资本项目信息系统企业

端、银行端向外汇局报送上年度境外企业存量权益相关信息。

H. 严格做好内保外贷和外保内贷的审核工作。

外汇业务是银行的重点业务,相比人民币业务来说,中间业务收入较大。如何在控制风险的前提下,更好地为客户服务,更好地做到银行效益最大化,对于一线的银行网点来说,是一个非常有意义探索的领域。

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