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证券合规周报(证券公司合规年报)

证券合规周报(证券公司合规年报)

监管要闻

证监会:进一步深入推进基础设施REITs试点

3月19日,证监会网站发布消息,当前证监会正在会同相关部委,进一步深入推进基础设施REITs试点,完善制度机制,拓宽试点范围,同时,正在研究制定基础设施REITs扩募规则,抓紧推动保障性租赁住房公募REITs试点项目落地。接受记者采访的专家认为,扩募将为我国公募REITs市场注入新的活力,真正释放公募REITs的增长潜力;推动保障性租赁住房公募REITs试点项目落地,既有利于拓宽保障性租赁住房建设资金来源,也有助于增加公募REITs的供给,期待今年更多优质REITs项目上市。

财政部、证监会发布《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知》

3月18日,财政部、证监会发布通知,进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性。针对当前多发的上市公司财务造假和相关内部控制缺陷,提升上市公司财务报告内部控制有效性,主要目标是评估和应对为迎合市场预期或特定监管要求、谋取以财务业绩为基础的私人报酬最大化、骗取外部资金、侵占资产、违规担保、内幕交易、操纵市场等动机,对财务报告信息作出虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的风险,特别是防范上市公司董事、监事、高级管理层和实际控制人等“关键少数”的舞弊风险。

通知提到,加强收入舞弊风险的评估与控制。一是关注为粉饰财务报表等目的虚增收入或提前确认收入,为报告期内降低税负、转移利润等目的少计收入或延后确认收入等相关风险。二是关注客户资信调查,交易合同商业背景的真实性,资金资产交易的真实性,销售模式的合理性和交易价格的公允性等内部控制流程和控制措施的有效性。

广东证监局组织开展2022年私募机构自查工作

3月16日,为进一步加强私募基金日常监管和风险防范工作,提升辖区私募基金管理人的合规意识,广东证监局正式印发通知,组织辖区私募机构开展2022年私募基金自查自纠工作。此次自查对象为辖内所有私募机构,包括基金管理规模为零、未实际展业的机构;自查时间为通知印发之日至4月30日;自查内容涵盖基本要求、宣传推介、资金募集、投资运作、内控及风险管理、信息披露与报送、投资者适当性等7大模块61项的自查要点;自查要求各私募机构应当成立自查工作小组,指定一名高级管理人员作为自查工作负责人,牵头组织开展自查的具体工作,其中,管理规模在2亿元(含)以上的私募机构,还需通过中国证监会网上办事服务平台(试运行)报送自查材料。

中证协就《证券从业人员专业能力水平评价测试实施细则(征求意见稿)》向社会公开征求意见

3月17日,中证协就《证券从业人员专业能力水平评价测试实施细则(征求意见稿)》向社会公开征求意见。据介绍,证券行业进入了新发展时期,通过考试不再是从事证券业务所需的必须条件。从业资格考试将调整为非准入型的专业能力水平评价测试。与此同时,报名条件也有所收紧,新增了要“具有3年以上工作经历;或是已被证券公司、投资咨询公司等机构聘用的人员”。这意味着,部分学生党将不再具备报名资格。此举是为引导公众理性“考证”。此外,《水平测试细则》还明确测试违规情形从原来的17种增加至21种。对特别严重的违规情形,给予取消当次全部成绩且禁考5年。

监管动态

上市公司

雅本化学(300261.SZ):独董张军亲属短线交易公司股票

3月14日,雅本化学公告,公司于2022年3月14日接到独立董事张军出具的《关于本人亲属买卖公司股票构成短线交易的情况及致歉声明》,获悉张军亲属通过证券账户买卖雅本化学股票。其中,张军亲属于3月2日及3月9日累计买入公司股票1.4万股,于3月11日累计卖出公司股票1.4万股,上述交易构成短线交易。

海达股份(300320.SZ):监事李波的父亲误操作导致短线交易

3月14日,海达股份公告,公司收到公司监事李波出具的《关于本人亲属短线交易的情况及致歉说明》,其父亲李国兴于2022年3月9日在以集中竞价交易方式减持公司股票过程中,因误操作买入公司股票,上述行为构成短线交易,所获盈利为13.40万元已上交给公司。

玉禾田(300815.SZ):信息披露不完整、不及时,公司收证监会警示函

3月18日,玉禾田公告,公司近日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于对玉禾田环境发展集团股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》。

该警示函指出,公司在申请首次公开发行股票并在创业板上市过程中,未对佳木斯分公司被桦南县监察委员会立案调查等相关事项予以报告和披露,信息披露不完整、不及时。

青岛食品(001219.SZ):职工监事李江因配偶涉短线交易收警示函

3月17日,青岛食品公告,公司职工监事李江于2022年3月17日收到青岛证监局出具的《关于对李江采取出具警示函措施的决定》(行政监管措施决定书〔2022〕5号)。李江作为公司时任职工监事,配偶匡彩玉于2021年11月2日买入公司股票300股,金额9807元,又于2021年11月3日卖出公司股票300股,金额8874元。该行为构成短线交易,违反了《证券法》第四十四条有关规定。鉴于交易数量及金额较少,违法行为轻微,青岛证监局决定对李江采取出具警示函的监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

三星医疗(601567.SH):监事亲属短线交易被警示

3月14日,宁波证监局发布《关于对郑君达采取出具警示函措施的决定》。

经查,郑君达担任宁波三星医疗电气股份有限公司(以下简称公司)监事会主席期间,子女郑泽胤于2021年5月25日至2021年6月25日期间通过集中竞价方式,累计买入公司股票15800股,成交金额25.44万元,累计卖出公司股票15800股,成交金额27.06万元。

上述买卖公司股票的行为构成短线交易,根据《中华人民共和国证券法》第一百七十条第二款的规定,宁波证监局决定对郑君达采取出具警示函的行政监管措施。

创世纪(300083.SZ):存货计提跌价准备存在违规行为,公司及相关高管收警示函

3月17日,创世纪公告披露称,公司收到广东证监局《关于对广东创世纪智能装备集团股份有限公司、王九全、夏军、王建、朱邓平、周洪敏采取出具警示函措施的决定》【2022】30号(以下简称“警示函”)。

由于广东创世纪智能装备集团股份有限公司在对存货进行减值测试时,未准确评估部分存货的状态及其可变现净值,部分本应在2017年及以前年度计提跌价准备的存货,直至2018年才计提跌价准备,导致公司2017年及以前年度少确认存货跌价损失2.76亿元,2018年多确认存货跌价损失2.76亿元。上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条,《企业会计准则第 1 号——存货》第十五条、第十六条等相关规定。

紫天科技(300280.SZ):第一大股东安常投资收到江苏证监局警示函

3月14日,紫天科技公告,公司收到中国证券监督管理委员会江苏监管局出具的《江苏证监局关于对新余市安常投资中心(有限合伙)采取出具警示函措施的决定》。

经查,新余市安常投资中心(以下简称“企业”)存在以下违规行为:

企业作为江苏紫天传媒科技股份有限公司第一大股东,持有公司20.67%的股份。2021年12月31日,企业持有的紫天科技1542.46万股股票被司法冻结,占所持公司股份的46.04%,占公司总股本的9.52%。企业在2022年1月4日知悉上述信息,但直至2022年1月24日才书面告知紫天科技董事会,导致相关信息直至2022年1月25日才披露。

该行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第三十九条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条的规定,江苏监管局决定对企业采取出具警示函的行政监管措施。

证券公司

山西证券:中德证券因乐视网保荐业务涉嫌违法,被证监会处以1132万元罚款

3月20日,山西证券公告,控股子公司中德证券及乐视网2016年非公开发行项目签字保荐代表人杨丽君、王鑫收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。中国证监会拟决定:对中德证券责令改正,给予警告,没收业务收入566.04万元,并处以1132.08万元罚款;对杨丽君、王鑫给予警告,并分别处以15万元罚款。

平安证券:拟被证监局暂停保荐业务3个月

3月20日,深圳证监局于近日向平安证券下达了行政监管措施事先告知书,拟对平安证券责令改正并暂停保荐机构资格三个月,对乐视网IPO项目的保荐代表人和时任保荐业务负责人认定为不适当人员5-10年,其他相应的合规业务等相关人员被采取了监管谈话等措施。目前,监管部门正在进行事先告知程序,待程序履行结束后将正式下达相应的行政监管措施。

对此,平安证券表示,公司已收到事先告知书。同时表态称,近十年来,公司已持续建立健全内控机制,合规风控水平持续提升。公司将本着客户至上原则,依法依规的基础上与监管积极沟通,更好的服务实体经济发展。

中银证券:一名基金经理收上海证监局警示函

3月17日,上海证监局对中银证券优势制造股票型证券投资基金的基金经理白冰洋出具了警示函。

经查,白冰洋作为中银证券优势制造股票型证券投资基金的基金经理,在基金管理运作过程中,未能勤勉尽责,导致该基金在2021年10月28日当日未能保持不低于基金资产净值百分之五的现金或者到期日在一年以内的政府债券。根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》第五十六条第八项的规定,上海证监局决定对白冰洋采取出具警示函的行政监管措施。

基金/投资公司

中泰资管:两高管收警示函

3月17日,证监会网站公布了关于对中泰证券(上海)资产管理有限公司采取责令改正措施的决定以及对王洪懿、徐建东采取出具警示函措施的决定。

决定书显示,经查,中泰证券(上海)资产管理有限公司在开展业务过程中存在以下行为:

一是公司个别资产管理计划在所投资的债券已停止竞价交易的情况下,仍长期采用历史收盘价估值,估值方法不合理。上述情况不符合《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告〔2017〕13号)第二条第二项,违反了《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》(证监会令第151号,以下简称《私募资管办法》)第四十三条的规定。

二是关联交易制度不完善,制度中对关联交易定价方法未进行规范。上述情况违反了《私募资管办法》第六十六条第一款的规定。

根据《私募资管办法》第七十八条的规定,上海证监局决定对中泰证券(上海)资产管理有限公司采取责令改正的行政监督管理措施。

上海速丰资产:控制16个配资账户对倒交易操纵股价,董事长被罚没2769万元

3月18日,证监会发布的一则行政处罚决定书显示,上海速丰资产长期从事配资业务。另外,公司董事长韩启坤还控制16个账户、采用对倒交易等手段,操纵“第一医药”的股价,在21个交易日内获利1384万元。最终被当事人证监会罚没合计2769万。

处罚决定书显示,2018年12月14日至2019年2月11日期间,韩启坤控制的账户组期初无持,韩启坤有21个交易日交易“第一医药”(共35个交易日,占比60.00%),累计买入成交3470万股,买入金额3.41亿元,累计卖出金额3.56亿元。2019年1月15日,账户组持有第一医药超734万股,占总股本3.29%(最高持股日),占A股流通股3.29%。2019年2月11日,账户组持有“第一医药”零股。

上述期间,账户组申买量和申卖量排名第一的均为17个交易日,占比48.57%。申买量和申卖量排名前十的均为19个交易日,占比54.29%。在2018年12月26日至2019年1月15日期间,共13个交易日,账户组竞价成交量占市场竞价成交量比例在30%以上,有12个交易日买入占比在40%以上;对倒交易量占市场竞价成交量比例在20%以上的有10个交易日,账户组对倒交易行为是此期间“第一医药”股票价格上涨的重要影响因素。

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