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投资理财产品赎回账务处理(理财购买要怎么做账务处理)

理财购买要怎么做账务处理

投资理财产品赎回账务处理

1、理财购买的账务处理是:
借:其他货币资金-理财产品
贷:银行存款
2、理财产品,即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

3、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

在资产负债表中并入货币资金项目中,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金。

理财购买要怎么做账务处理

投资理财产品赎回账务处理

理财产品通过“交易性金融资产”核算,
购买时:
借:交易性金融资产
贷:银行存款
持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;
借:银行存款
贷:投资收益
收回时,
借:银行存款
贷:交易性金融资产
如果企业实行小企业会计制度,理财产品通过“短期投资”科目核算,
购买时:
借:短期投资
贷:银行存款
持有期间收到的利息,
借:银行存款
贷:投资收益
收回时,
借:银行存款
贷:短期投资

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